Пенсионный накопительный счёт - REER/RRSP
REER - Regime enregistre d'epargne-retrai
RRSP - Registered Retirement Savings Plan
Пенсионный счёт – это регулируемый федеральным правительством накопительный план, предназначенный для канадцев, желающих дополнительно откладывать деньги на пенсию.
Любые инвестиции и накапливаемый интерес, содержащийся в этом плане, не облагаются налогом, но до тех пор, пока вы не начнёте снимать деньги с этого счёта, а
сумма вложений снижает ваш налогооблагаемый доход.
Дело в том, что налогообложение в Канаде устроено так, что чем больше вы зарабатываете, тем более высокий процент налога вы платите.
Именно поэтому этот план рассчитан на то, что вы не будете снимать деньги до выхода на пенсию, а потом начнёте снимать небольшими частями, с которых и будете платить налог.
Как это работает на практике. К примеру, вы зарабатываете 130 000$ в год. При таком доходе у вас максимальная налоговая ставка - 48,2%.
Значит, вы должны заплатить налогов в размере 62 660$. Вложив на пенсионный счёт максимально разрешённую сумму, вы тем самым снизите свой налогооблагаемый доход.
Максимальный размер разрешённой для внесения суммы составляет 18% от вашего дохода за год, не более разрешённого максимума для каждого года - 22 000$ за 2010 год и 22 450$ за 2011.
Право внесения средств, которые были начислены, но не внесены, переходит из года в год и суммируется.
Таким образом, если вернуться к приведённому выше примеру, то при доходе в 130000$ можно максимум положить на счёт в 2011 году – 22 000$ (лимит 2010 года).
После внесения 22 000$ на счет ваш доход составит 130 000 – 22 000 = 108 000$, а налоговая ставка с этой суммы равняется 45,7%.
Соответственно вы заплатите только 49 356$. Разница составит 62660 – 49356 = 13 304$ - эта сумма, которую вы не заплатите в виде налогов в конкретном году.
Получается, что в этом году вы выиграли несколько раз – отложили деньги на пенсию, которые будут не просто лежать, а приносить доход и сэкономили на налогах.
Когда человек выходит на пенсию, то чаще всего, доход значительно уменьшается, так как человек перестаёт работать.
Следовательно, и налоговая ставка снижается.
Допустим, вы начали снимать деньги с пенсионного счета, и ваш доход опустился со 130 000$ до 35 000$ в год.
Следовательно, пришла пора платить налоги за эти сбережения, так как ранее, вы были освобождены от их уплаты, но с дохода в 35 000$ налоговая ставка составляет 28,5 %.
Следовательно, итоговый выигрыш составит разницу между процентными ставками - в данном случае 48,2% - 28,5% = 19,7% и плюс, всё это время деньги работали и приносили прибыль, которая не облагалась налогом каждый год.
Важно добавить, что при необходимости, деньги можно снять со счёта в любой момент.
Но прежде чем это сделать, необходимо проконсультироваться с финансовым консультантом, так как многое зависит от выбранного вами типа инвестиций.
Те средства, что вы снимете с пенсионного счёта, добавятся в ваш доход,
за исключением программы покупки первого жилья (подробнее об этом в статье "Особенности снятия денег с пенсионного счета").
Соответственно может произойти обратный эффект и ваша налоговая ставка только повысится.